| 索引號(hào) | 000014349/2024-00147 | 主題分類(lèi) | 其他 |
| 成文日期 | 2023-09-25 | 發(fā)布日期 | 2023-09-25 |
| 發(fā)文機(jī)關(guān) | 財(cái)政局 | 關(guān)鍵詞 | |
| 發(fā)文字號(hào) | 滕財(cái)發(fā)〔2023〕9號(hào) | 有效性 | 有效 |
滕州市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2022年度內(nèi)控檢查、內(nèi)控考評(píng)工作的通知
滕財(cái)發(fā)〔2023〕9號(hào)
各科室,局屬各單位:
為進(jìn)一步提升我市財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)部管理水平，推進(jìn)財(cái)政內(nèi)部控制工作規(guī)范有序開(kāi)展，根據(jù)山東省財(cái)政廳、棗莊市財(cái)政局工作部署和我局年度工作計(jì)劃，依據(jù)《滕州市財(cái)政局內(nèi)部控制基本制度》及八類(lèi)專項(xiàng)內(nèi)部控制辦法、《滕州市財(cái)政局內(nèi)部監(jiān)督審計(jì)檢查辦法》、《滕州市財(cái)政局內(nèi)部控制考評(píng)辦法》等規(guī)定，現(xiàn)就我市財(cái)政系統(tǒng)開(kāi)展2022年度內(nèi)控檢查、內(nèi)控考評(píng)工作的有關(guān)情況通知如下：
一、檢查、考評(píng)范圍
本次內(nèi)部控制檢查、考評(píng)范圍包括局機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)科室、局屬各單位（以下簡(jiǎn)稱科室單位）。
二、時(shí)間安排及工作步驟
（一）前期準(zhǔn)備（9月25日-28日）。組建檢查組，印發(fā)通知。
（二）自查（10月9日-18日）。科室單位組織自查，提交自查報(bào)告（紙質(zhì)版需負(fù)責(zé)人簽字后加蓋科室單位章）交財(cái)政運(yùn)行服務(wù)中心（原財(cái)監(jiān)）。自查可參考考評(píng)評(píng)分明細(xì)表內(nèi)容開(kāi)展。
（三）重點(diǎn)檢查、考評(píng)（10月19日-10月28日）。
1.重點(diǎn)檢查。由財(cái)政運(yùn)行服務(wù)中心組織實(shí)施，對(duì)局業(yè)務(wù)科室、局屬單位財(cái)政管理情況的重點(diǎn)檢查面不低于30%。
2.內(nèi)控考評(píng)。
（1）專項(xiàng)考評(píng)。由牽頭科室分別組織實(shí)施，對(duì)各科室、局屬單位落實(shí)相關(guān)專項(xiàng)內(nèi)部控制辦法情況實(shí)施考評(píng)（專項(xiàng)考評(píng)評(píng)分明細(xì)表見(jiàn)附件一）。
（2）綜合考評(píng)。由財(cái)政運(yùn)行服務(wù)中心牽頭組織實(shí)施，對(duì)各科室、局屬單位內(nèi)部控制工作總體情況實(shí)施考評(píng)（綜合考評(píng)評(píng)分明細(xì)表見(jiàn)附件二）。
（四）形成報(bào)告（11月10日前）。檢查、考評(píng)結(jié)束后，各檢查組、牽頭科室分別形成檢查報(bào)告、年度專項(xiàng)考評(píng)工作報(bào)告。財(cái)政運(yùn)行服務(wù)中心（原財(cái)監(jiān)）在專項(xiàng)考評(píng)和綜合考評(píng)基礎(chǔ)上，形成局年度內(nèi)控考評(píng)工作報(bào)告。
（五）整改提升（11月20日前）。科室單位根據(jù)檢查、考評(píng)反饋意見(jiàn)，梳理查找內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定切實(shí)可行的防控措施，并將整改情況報(bào)財(cái)政運(yùn)行服務(wù)中心備案。
（六）完善制度（11月30日前）。科室單位根據(jù)檢查、考評(píng)反饋意見(jiàn)，結(jié)合科室單位工作實(shí)際，進(jìn)一步修訂完善內(nèi)部控制操作規(guī)程、內(nèi)部控制制度，報(bào)財(cái)政運(yùn)行服務(wù)中心備案。
三、檢查、考評(píng)內(nèi)容
（一）內(nèi)部監(jiān)督檢查主要內(nèi)容
檢查內(nèi)容以《滕州市財(cái)政局內(nèi)部監(jiān)督審計(jì)檢查辦法》規(guī)定為主，同時(shí)對(duì)前一年度檢查或考評(píng)整改情況、科室單位內(nèi)部操作規(guī)程修訂完善情況等進(jìn)行落實(shí)核實(shí)。對(duì)局業(yè)務(wù)科室，重點(diǎn)檢查履行財(cái)政管理工作職責(zé)的合法性、規(guī)范性和有效性；對(duì)局屬單位重點(diǎn)檢查履行職能、內(nèi)部控制制度的建立與執(zhí)行情況，審計(jì)機(jī)關(guān)、巡察巡視、上級(jí)財(cái)政部門(mén)和本級(jí)財(cái)政部門(mén)內(nèi)部監(jiān)督檢查查出問(wèn)題的整改措施落實(shí)情況等。
（二）專項(xiàng)考評(píng)主要內(nèi)容
1.內(nèi)部控制操作規(guī)程制定完善情況。包括是否在操作規(guī)程中全面細(xì)化融入專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控措施，是否按期梳理科室工作流程、查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，及時(shí)修改完善專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控措施等。
2.內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況。主要考評(píng)各項(xiàng)內(nèi)部控制制度是否執(zhí)行到位，科室單位崗位設(shè)置是否符合內(nèi)部控制制度要求，崗位工作人員是否熟練掌握內(nèi)部控制制度要求，各項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理是否嚴(yán)格按照內(nèi)部控制制度規(guī)定的流程執(zhí)行，業(yè)務(wù)辦理資料是否齊全。
3.科室單位與牽頭科室的溝通配合情況。包括對(duì)牽頭科室各項(xiàng)內(nèi)部控制工作要求的落實(shí)情況，向牽頭科室報(bào)送各項(xiàng)內(nèi)部控制工作材料情況，按規(guī)定向牽頭科室報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)事件情況。
4.發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)事件，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)處置及整改情況等。
5.其他有關(guān)事項(xiàng)。
（三）綜合考評(píng)主要內(nèi)容
1.內(nèi)部控制制度建設(shè)情況?？剖?/span>單位內(nèi)部控制操作規(guī)程是否涵蓋了本科室單位全部職責(zé)和工作流程；是否針對(duì)主要職責(zé)重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)出臺(tái)了具體細(xì)化的風(fēng)險(xiǎn)防控措施和辦法；是否根據(jù)業(yè)務(wù)變化及時(shí)對(duì)操作規(guī)程進(jìn)行了修訂。
2.內(nèi)部控制工作時(shí)效性。是否按期完成專項(xiàng)內(nèi)部控制辦法和內(nèi)部控制操作規(guī)程的修訂，并及時(shí)報(bào)財(cái)政運(yùn)行服務(wù)中心備案；是否按時(shí)報(bào)送科室單位年度內(nèi)部控制制度建立和運(yùn)行實(shí)施情況等。
3.內(nèi)、外部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)處置及整改情況等。
4.其他有關(guān)事項(xiàng)。
四、組織實(shí)施
內(nèi)控檢查、考評(píng)是局年度考核的重要組成部分，在局黨組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)政運(yùn)行服務(wù)中心（原財(cái)監(jiān)）會(huì)同八類(lèi)專項(xiàng)內(nèi)部控制辦法牽頭科室組織實(shí)施。內(nèi)控重點(diǎn)檢查由局部分科室、單位抽調(diào)人員組成檢查組進(jìn)行；專項(xiàng)考評(píng)由牽頭科室分別組織實(shí)施；綜合考評(píng)由財(cái)政運(yùn)行服務(wù)中心（原財(cái)監(jiān)）負(fù)責(zé)。檢查、考評(píng)形式可以靈活采用調(diào)查問(wèn)詢、座談了解、抽樣檢查等多種方式組織開(kāi)展。
滕州市財(cái)政局
2023年9月25日
附件一
專項(xiàng)考評(píng)評(píng)分明細(xì)表
被評(píng)價(jià)科室（單位）： ?
|
評(píng)價(jià)內(nèi)容 |
評(píng)價(jià)要點(diǎn) |
評(píng)價(jià)得分 |
|
內(nèi)部控制操作規(guī)程制定完善情況 （30分） |
業(yè)務(wù)流程融入專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控措施情況（10分） |
|
|
定期梳理科室工作流程、查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)情況（10分） |
||
|
動(dòng)態(tài)修改完善專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控措施情況（10分） |
||
|
內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況 （30分） |
內(nèi)部控制制度是否執(zhí)行到位（10分） |
|
|
科室崗位設(shè)置、崗位授權(quán)、行使職能等符合內(nèi)部控制制度要求情況（10分）， |
||
|
業(yè)務(wù)辦理流程執(zhí)行內(nèi)部控制制度規(guī)定情況（10分） |
||
|
各科室與牽頭科室的溝通配合情況 （20分） |
對(duì)牽頭科室各項(xiàng)內(nèi)部控制工作要求的落實(shí)情況（10分） |
|
|
向牽頭科室報(bào)送各項(xiàng)內(nèi)部控制工作材料情況（6分） |
||
|
按規(guī)定向牽頭科室報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)事件情況（4分） |
||
|
發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)事件，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)處置及整改情況等 （20分） |
發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)事件，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)處置情況（10分） |
|
|
上級(jí)部門(mén)、審計(jì)、巡視巡察和本級(jí)部門(mén)反饋問(wèn)題整改情況（10分） |
||
|
評(píng)價(jià)得分合計(jì) |
||
附件二
綜合考評(píng)評(píng)分明細(xì)表
被評(píng)價(jià)科室（單位）：
|
評(píng)價(jià)內(nèi)容 |
評(píng)價(jià)要點(diǎn) |
評(píng)價(jià)得分 |
|
內(nèi)部控制制度建設(shè)情況 （40分） |
科室內(nèi)部控制操作規(guī)程涵蓋本科室職責(zé)和工作流程情況（20分） |
|
|
主要職責(zé)重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定具體細(xì)化的風(fēng)險(xiǎn)防控措施和辦法情況（12分） |
||
|
動(dòng)態(tài)修改完善內(nèi)部操作規(guī)程情況（8分） |
||
|
內(nèi)部控制工作時(shí)效性 （40分） |
業(yè)務(wù)辦理流程執(zhí)行內(nèi)部控制制度規(guī)定情況（20分） |
|
|
按時(shí)報(bào)送科室單位年度內(nèi)部控制制度建立和運(yùn)行實(shí)施情況等情況（10分）， |
||
|
按期完成、報(bào)備專項(xiàng)內(nèi)部控制辦法和內(nèi)部控制操作規(guī)程情況（10分） |
||
|
內(nèi)、外部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)處置及整改情況等。（20分） |
發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)事件，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)處置情況（10分） |
|
|
上級(jí)部門(mén)、審計(jì)、巡視巡察和本級(jí)部門(mén)反饋問(wèn)題整改情況（10分） |
||
|
評(píng)價(jià)得分合計(jì) |
||
文件文字版：
滕財(cái)發(fā)〔2023〕9號(hào).docx文件PDF版：
滕財(cái)發(fā)〔2023〕9號(hào).pdf
